In meiner Beratung werde ich immer wieder gefragt, welche Beratung wichtiger ist, insbesondere, wenn der Zeitdruck besteht, schnell eine Regelung zu treffen. Natürlich hängt die Antwort vom Einzelfall ab, grundsätzlich gilt aber, dass die Vorsorgevollmacht die häufig für die Einzelperson wesentlichere Regelung ist, da diese die Person noch zu Lebzeiten betrifft und teilweise mehrere Jahre […]

Das Vermächtnis ist die Geheimwaffe der erbrechtlichen Gestaltung. Neben der Erbeinsetzung lässt sich hiermit eine Einzelposition, ein Gegenstand, ein Recht, einer dritten Partei zu ordnen, oder eben vorrangig einem aus der Gruppe der Erben. Dabei gibt es sogar exotische Varianten wie das Schuldvermächtnis, das Sicherungsvermächtnis, das Strafgeldvermächtnis, das Taschengeldvermächtnis. Letztlich geht es darum, bestimmte Sonderfälle […]

Eine Pflichtteilsentziehung im Rahmen des § 2336 BGB ist nur in engen Grenzen möglich. Dies bestätigt das LG Ellwangen in einem exemplarischen Fall mit Entscheidung vom 29.08.2025 zum AZ. 3 O 315/24. Dort ging es um einen fehlgeschlagenen Messerangriff, der aber nicht die Reichweite einer Morddrohung hatte und damit zur Begründung eines Pflichtteilsentzugs als unzureichend […]

Wenn der Erbfall sich im Ausland abspielt und die verstorbene Person sich nicht nur in einem Kurzurlaub befunden hat, sondern ggf. für mehrere Monate „überwintert“ hat, könnte dies einen gewöhnlichen Aufenthalt im Sinne der EU-Erbrechtsverordnung begründen und damit nach nationalem Erbrecht zur Anwendung eines ausländischen Erbstatuts führen. Dies ist unabhängig von der erbschaftssteuerlichen Situation sicherlich […]

Im Rahmen der Erbauseinandersetzung werden in der Regel Immobilien zugeteilt, entweder an Miterben oder an dritte Rechtsträger, um dies wirtschaftlich sinnvoll zu gestalten. Hierbei muss aber präzise darauf geachtet werden, dass sich diese Zuteilungen in dem Rahmen bewegen, den die erbrechtliche Rechtslage vorgibt. Geschieht dies nicht, so droht eine Grunderwerbsteuerpflicht, da der Bereich der Grunderwerbsteuerbefreiung […]

Für Betroffene ist im Erbfall kaum kalkulierbar bzw. nachvollziehbar, wann welche Fristen für die Erfassung der steuerlichen Situation laufen. Dies ist regional im Übrigen unterschiedlich und es gibt steuerliche Verfahren, die sehr zügig sind, andere Verfahren dauern über mehrere Jahre an. Unabhängig hiervon müssen die Betroffenen jederzeit dafür gewappnet sein, dass ein Einspruch gegen einen […]

Es gibt im Erbrecht, insbesondere dem Pflichtteilsrecht, unterschiedliche Konstellationen, in denen man, bevor eine Bezifferung des Anspruchs möglich ist, Auskünfte und Wertermittlungen einfordern muss. Dies geschieht prozessual durch eine Stufenklage. Bevor Sie eine solche Klage einreichen lassen, sollten Sie sich ausführlich über Vor- und Nachteile informieren, da die Stufenklage ein mehrjähriges Gerichtsverfahren einleitet. Die Prof. […]

In einer Vielzahl von Verfahren ist streitig, ob ein Notar über seine Tätigkeit als Zeuge aussagen muss. Hierzu gibt es zwar eine Fülle an Rechtsprechung, in der Praxis wird dies aber nicht einheitlich gehandhabt. Insbesondere sind viele Notare sehr zurückhaltend und versuchen eine Aussage zu verhindern. Grundsätzlich gilt, dass man als Prozesspartei eine Entbindung von […]

Lassen Sie sich nicht von kurz gesetzten Fristen zum Jahresende verunsichern. Wir haben einerseits kurze anwaltliche Fristen, diese führen aber meist nicht zu unmittelbaren Rechtsnachteilen und sind manchmal ohnehin unangemessen kurz und damit obsolet. Natürlich gibt es auch starre gerichtliche Fristen, aber auch insoweit lässt sich der Zeitdruck durch eine Fristverlängerung bzw. sorgfältige Vorbereitung des […]

In einer typischen Gestaltung schenken Eheleute jeweils ihren hälftigen Miteigentumsanteil an einer Immobilie an das Kind, um die jeweils bestehenden sachlichen Freibeträge in Höhe von € 400.000,00 pro Kopf schenkungssteuerlich zu nutzen. In notariellen Schenkungsverträgen sind standardisierte Rückforderungsrechte meist enthalten. Allerdings kenne ich Vertragsentwürfe, die fehlerhaft sind, beispielsweise, weil der Fall nicht ausreichend geregelt ist, […]